KDV hesaplama:
KDV dahil ve KDV hariç tutar, %1, %10 ve %20 oranlarıyla

KDV hesaplama: formüller, 2026 oranları ve pazaryeri satıcısı için örnekler

KDV hesaplama, bir tutarın içindeki katma değer vergisini ayırmak ya da vergisiz bir tutarın üstüne doğru oranda KDV eklemektir. İşlem basit görünür ama pazaryerinde satış yapan biri için iki yerde sık yanlış yapılır: KDV dahil fiyattan vergiyi ayırırken yanlış formül kullanmak ve ürünü yanlış oran grubuna koymak. Aşağıda yukarıdaki hesaplayıcının kullandığı formülleri, 2026'da yürürlükte olan %1, %10 ve %20 oranlarının hangi ürünlere uygulandığını Gelir İdaresi'nin yayımladığı güncel listeye dayanarak, ardından komisyon ve kargo faturalarının KDV'nizi nasıl değiştirdiğini gerçek sayılarla anlatıyoruz.

KDV dahil ve KDV hariç tutar nasıl hesaplanır?

Bütün KDV hesaplarının temeli tek bir ilişkidir: KDV dahil tutar = KDV hariç tutar × (1 + oran). Buradan iki yön çıkar. Vergisiz bir tutarınız varsa çarparsınız; müşterinin ödediği fiyat elinizdeyse bölersiniz. Bölme yönü, iç yüzde hesabı olarak da bilinir ve hataların çoğu burada yapılır.

KDV hariç tutardan KDV dahil fiyata

KDV hariç 1.000 TL'lik bir ürün %20 orana tabiyse KDV 1.000 × 0,20 = 200 TL, KDV dahil fiyat 1.200 TL olur. Aynı tutar %10 oranda 1.100 TL'ye, %1 oranda 1.010 TL'ye çıkar. Ürün maliyetinin üstüne kâr ve vergi koyarak etiket fiyatı belirlerken bu yönü kullanırsınız.

KDV dahil fiyattan KDV hariç tutara (iç yüzde)

KDV dahil 1.000 TL'lik bir satışta vergi 200 TL değildir. Doğru işlem 1.000 ÷ 1,20 = 833,33 TL KDV hariç tutar, 1.000 − 833,33 = 166,67 TL KDV'dir. Başka bir deyişle %20 oranda KDV, dahil fiyatın altıda biridir. Aşağıdaki tablo üç oran için çarpanı, böleni ve dahil fiyattaki vergi payını gösterir.

KDV oranları 2026: %1, %10 ve %20 hangi ürünlere uygulanır?

3065 sayılı KDV Kanunu'nun 28. maddesi genel oranı belirler ve Cumhurbaşkanına bu oranı değiştirme, mal ve hizmet grupları için farklı oranlar koyma yetkisi verir. Uygulanan oranlar 2007/13033 sayılı Karar'dadır: ekli listelerde yer almayan işlemler için %20, (I) sayılı listedekiler için %1, (II) sayılı listedekiler için %10. Genel oran %18'den %20'ye, (II) sayılı liste oranı %8'den %10'a 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile çıktı ve 10/07/2023'ten beri uygulanıyor. Gelir İdaresi'nin işlenmiş metninde 2026 itibarıyla bu üç oran geçerli. Kısacası KDV oranları 2026 için de %1, %10 ve %20'dir; oranı belirleyen ürünün adı değil, listedeki tanımı ve gümrük tarife pozisyonudur.

%10 oranındaki e-ticaret ürünlerinde dikkat edilecekler

(II) sayılı listenin 5. sırasındaki ev tekstili ifadesinde yataklar hariç tutulur; buna karşılık 33. sıra şilteleri gümrük tarife pozisyonuyla ayrıca sayar. Mobilya için de durum benzer: 33. sıra oturma mobilyalarını, büro, mutfak ve yatak odası tipi ahşap mobilyaları, metal ve plastik mobilyaları, şilte mesnetlerini gümrük tarife pozisyonlarıyla tek tek sayar; pozisyonu listede geçmeyen ürünler, örneğin taşıt koltukları ya da mobilya aksam ve parçaları, genel orana tabidir. Kitapta %10 uygulanır ama e-kitabın elektronik ortamda satışı ile e-kitap okuyucu ve tablet teslimi açıkça %20'ye bırakılmıştır.

2023'te %20'ye geçen temizlik ve kişisel bakım ürünleri

7346 sayılı Karar'dan önce (II) sayılı listenin 37. sırasında sabun, şampuan, deterjan, dezenfektan, ıslak mendil, tuvalet kâğıdı, kâğıt havlu, kâğıt mendil ve peçete de vardı. Karar bu sırayı yalnız diş fırçası, diş macunu ve diş ipiyle sınırladı; bu tarihten sonra sabun, şampuan ve deterjan gibi ürünler listelerde yer almadığı için genel orandadır. 38. sıradaki 9619.00 pozisyonu (ped, bebek bezi gibi hijyen ürünleri) ise %10'da kaldı. Eski bir ürün kartını kopyalarken oranı mutlaka kontrol edin.

Pazaryerinde satılan bir üründe KDV nasıl hesaplanır? Adım adım örnek

Pazaryeri satıcısı için KDV hesaplama yalnız satış fiyatından vergiyi ayırmak değildir; komisyon ve kargo faturalarındaki KDV de hesaba girer. Aşağıdaki örnekte komisyon oranı olarak %20 kullandık; bu bir örnek değerdir, gerçek oran kanala, kategoriye ve kampanyaya göre değişir, güncel oranı satıcı panelinizden kontrol edin.

1. Satış (%10, giyim): Müşteri KDV dahil 1.100 TL ödüyor. 1.100 ÷ 1,10 = 1.000 TL KDV hariç tutar, 100 TL hesaplanan KDV.
2. Alış: Ürünü KDV dahil 550 TL'ye aldınız. 550 ÷ 1,10 = 500 TL, faturadaki KDV 50 TL.
3. Komisyon: KDV dahil satış fiyatı üzerinden 1.100 TL × %20 = 220 TL komisyon, faturasına %20 KDV eklenir: 44 TL.
4. Kargo: KDV dahil 90 TL kargo bedeli; 90 ÷ 1,20 = 75 TL, KDV 15 TL.
5. Dönem sonucu: Hesaplanan 100 TL, indirilecek 50 + 44 + 15 = 109 TL. Bu siparişten ödenecek KDV çıkmaz; 9 TL sonraki döneme devreder.
6. Aynı yapı %20'lik bir üründe: KDV dahil 1.200 TL satış (KDV 200 TL), 600 TL alış (KDV 100 TL), 240 TL komisyon (KDV 48 TL) ve aynı kargo (KDV 15 TL). Ödenecek KDV 200 − 100 − 48 − 15 = 37 TL olur.

Hesaplanan, indirilecek ve devreden KDV nedir?

KDV Kanunu'nun 29. maddesine göre mükellef, sattığı mal üzerinden hesapladığı KDV'den, faaliyetine ilişkin olarak kendisine düzenlenen faturalardaki KDV'yi indirir. Ödenecek tutar bu ikisinin farkıdır. Pazaryeri satıcısında indirilecek KDV'nin ana kaynakları şunlardır:

• Ürün alış faturaları ve tedarikçi faturaları
• Pazaryerinin kestiği komisyon ve hizmet bedeli faturaları
• Kargo faturaları ve kargo kesintisi faturaları
• Ambalaj, etiket, reklam, yazılım ve depo gibi işletme giderleri

Devreden KDV neden birikir?

Bir dönemde indirilecek KDV hesaplanandan fazlaysa fark sonraki dönemlere devreder ve kural olarak iade edilmez. Giyim, ayakkabı, çanta ya da ev tekstili gibi %10 oranlı ürün satan bir mağazada komisyon, kargo, reklam ve yazılım gibi giderler %20 oranlı olduğundan devreden KDV birikmesi olağandır. Kanun, oranı indirilmiş teslimlerden kaynaklanan ve Cumhurbaşkanınca belirlenen sınırı aşan tutarlar için mahsuben ya da nakden iade yolunu ayrıca düzenler; şartlarını ve tutarın sınırı aşıp aşmadığını mali müşavirinizle değerlendirin.

İndirim hakkının süresi

Aynı maddeye göre indirim hakkı, vergiyi doğuran olayın gerçekleştiği takvim yılını izleyen yıl aşılmamak şartıyla, belgenin kanuni defterlere kaydedildiği dönemde kullanılabilir. Pazaryerinin komisyon faturasını indirmeyi unutmak, gerçek maliyetinizi yükselten sessiz bir kayıptır.

Kargo, indirim ve stopaj KDV matrahına dahil mi?

KDV, işlemin karşılığı olan bedel üzerinden hesaplanır (KDV Kanunu md. 20). E-ticarette matrahı doğru kurmak için üç kural yeterlidir:

• Satıcının yaptığı taşıma giderleri matraha dahildir (md. 24/a). Müşteriden ayrıca kargo ücreti alıyorsanız bu tutar KDV hesabının dışında kalmaz.
• Ambalaj giderleri, komisyon ve benzeri karşılıklar matraha dahildir (md. 24/b).
• Faturada gösterilen, ticari teamüle uygun iskontolar matraha dahil değildir (md. 25/a). Sepette uygulanan indirimi faturada gösterirseniz KDV indirimli tutar üzerinden hesaplanır.

Tüketiciye gösterilen fiyat KDV dahil olmalı

Fiyat Etiketi Yönetmeliği, satış fiyatını malın tüm vergiler dahil peşin fiyatı olarak tanımlar ve etiket ile fiyat listelerinde tüm vergiler dahil satış fiyatının bulunmasını zorunlu tutar. Tüketiciye gösterdiğiniz fiyat bu yüzden KDV dahil fiyattır; hesaplayıcıda KDV dahil modu tam olarak bu fiyattan vergiyi ayırmak içindir.

%1 e-ticaret stopajı KDV hariç tutardan kesilir

9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 1 Ocak 2025'ten beri aracı hizmet sağlayıcıların satıcıya yaptığı ödemelerden %1 stopaj kesilir ve matrah KDV hariç tutardır. 1.200 TL KDV dahil, %20 oranlı bir satışta stopaj 1.000 TL üzerinden 10 TL olur. Komisyon ve kargo kesintileri bu matrahı küçültmez; sipariş başına, aylık ve yıllık tutarı e-ticaret stopaj hesaplama aracıyla görebilirsiniz. Stopaj KDV değildir; 330 seri numaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği'ne göre geçici vergi ve yıllık beyannamede hesaplanan gelir ya da kurumlar vergisinden mahsup edilir.

KDV hesaplamada en sık hangi hatalar yapılır?

Hesaplayıcı formülü doğru uygular, ama sonucun doğru olması girilen bilgiye bağlıdır. Satıcıların en sık yaptığı hatalar şunlardır:

• Dahil fiyatın %20'sini KDV saymak. 1.200 TL'lik satışta KDV 240 TL değil 200 TL'dir; fark her siparişte kârınızı olduğundan düşük gösterir.
• Eski oranlarla hesap yapmak. %18 ve %8 oranları 10/07/2023'ten önceki işlemler içindir; eski şablonlardan kopyalanan fiyat listeleri hâlâ bu oranları taşıyabilir.
• Ürünü adına bakarak sınıflandırmak. Kitap %10, e-kitap %20; diş macunu %10, şampuan %20. Oranı listedeki tanım ve gümrük tarife pozisyonu belirler.
• Maliyeti KDV dahil ve hariç karıştırmak. Alış fiyatını KDV dahil girip ayrıca KDV düşmek ya da hiç düşmemek kâr hesabını bozar; hangi tutarla çalıştığınızı sabitleyin.
• Gider faturalarının KDV'sini unutmak. Komisyon, kargo ve hizmet bedeli faturalarındaki KDV indirilecek KDV'dir; deftere girmezse kayıp olur.
• Yuvarlamayı toplamda yapmak. Faturada KDV çoğu zaman satır bazında hesaplanıp kuruşa yuvarlanır; çok kalemli siparişte toplamdan hesaplanan KDV ile birkaç kuruş fark görmeniz normaldir.

KDV'yi fatura ve hakedişle birlikte eticaretcim'de nasıl takip edersiniz?

Tek bir tutarın KDV'sini bu sayfada hesaplayabilirsiniz; ama ayda yüzlerce siparişte hesaplanan ve indirilecek KDV'yi elle tutmak hata üretir. eticaretcim'de e-Fatura entegrasyonu ile siparişe otomatik e-Arşiv ya da e-Fatura kesilir, kanal destekliyorsa PDF pazaryerine yüklenir. Muhasebe programı bağlantısı Profesyonel paketle başlar (Profesyonel'de 1, Kurumsal'da 3 program).

• Alış faturaları panele kaydedilir; PDF'ten yapay zekâ ile okunabilir.
• Aylık KDV özetiyle dönemin vergi tablosunu beyanname öncesinde görebilirsiniz.
• Hakediş kontrolü sipariş bazında net kârı, fazla komisyonu ve fazla kargo kesintisini ayıklar.
• Kanal başına yüzde ya da tutar fiyat farkı tanımlayarak KDV dahil fiyatı her pazaryerinde ayrı yönetebilirsiniz.

Komisyonun kâra etkisini kalem kalem görmek için pazaryeri komisyon hesaplama rehberine, diğer hesaplayıcılar için ücretsiz satıcı araçlarına bakabilirsiniz. Paketlerin hangisinde hangi özelliğin bulunduğunu fiyatlar sayfasında görebilirsiniz; 3 gün ücretsiz deneyebilirsiniz.